A legtöbb vállalati döntésnél eredményességi és pénzgazdálkodási szempontokat figyelembe kell venni. Ha csupán az egyiket is elhanyagolják, az növeli a kockázatokat, bizonyos körülmények között a vállalat fennmaradását veszélyeztető hibás döntésekhez vezet.

A döntések eredmény- és pénzügyi hatása egymástól időben gyakran messze esik. Ezért lehetségesek napjainkban egy-két éves fizetési határidők. Ha üzletkötésre kerül sor, az eredményességet a szállításnál ma, míg a pénzügyi hatást bizonyos körülmények között csak két éven belül lehetne elkönyvelni. Alapvetően helytálló, hogy hosszútávon az eredmény- és pénzügyi hatás azonos.
 

A vezetésnek tudatosan kell meghatározni a vállalati célokat, ehhez elengedhetetlen a pontos pénzügyi helyzet ismerete és a vállalat jövőjének tervezése. A pénzeszközeinkkel gazdálkodni kell. Megfelelő mutatószámok segítségével a vállalat eddigi teljesítménye értékelhetővé, jövője tervezhetővé válik és a megfelelő finanszírozási stratégia kialakítása után a pénzügyi biztonság is elérhető.

 

• Mutatószámok alkalmazása az értékelésben és tervezésben
• Likviditás (időponti és időszaki) controllingja
• Cash-menedzsment
• Kockázatmenedzsment
• Követelésmenedzsment (vevőértékelés)
• Pénzügyi egyensúly megteremtésének eszközei
• Tőkeszükséglet keletkezése, kielégítési lehetőségei

• a rövid távú likviditás biztosítása (fizetőképesség)
• a hosszú távú likviditás biztosítása (diszponibilitás)
• a jövedelmezőség biztosítása.

• a megfelelő időpontban
• a szükséges mennyiségű pénzt
• a megállapodásnak megfelelően

• tőke-felhasználás tervezés
• befektetés tervezés (aktívák gyarapítása)
• tőkekivonás tervezés (passzívák csökkentése),
• tőkebiztosítás tervezés
• a helyzeti likviditás fejlesztésének ellenőrzése és szabályozása strukturális mutatószámok segítségével.